Die Motive zur Optimierung einer bestehenden betrieblichen Altersversorgung können unterschiedlich sein. Je nach Zielsetzung und Art der bestehenden Versorgung kommen unterschiedliche Lösungen in Betracht.

Im Zuge von Tarifverträgen, in die zunehmend Aspekte der betrieblichen Altersversorgung aufgenommen werden, können z.B. bestehende Versorgungen darauf angepasst werden.

Eine Vielzahl deutscher Unternehmen hat ihren Mitarbeitern Leistungen im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung zugesagt. Der meistgenutzte Durchführungsweg ist die Direktzusage mit entsprechendem Ausweis von Pensionsrückstellungen in der Bilanz.

"Ungedeckte" Pensionsrückstellungen haben weitreichende Auswirkungen auf die Bilanzstruktur und bergen nicht unerhebliche Risiken. Pensionsrisiken müssen daher integraler Bestandteil des Liquiditäts- und Risikomanagements eines jeden Unternehmens sein.

Wenn ungesicherte Pensionsrisiken eintreten, sind diese letztlich durch das Eigenkapital zu tragen. Eigen- und Fremdkapitalgeber hinterfragen deshalb zunehmend die Absicherung von Risiken aus Pensionsverpflichtungen.

Sie möchten Ihr Unternehmen verkaufen? Der Erwerber ist nicht zur Übernahme der Risiken aus der bestehenden Zusage bereit oder Ihre Versorgung über eine pauschaldotierte Unterstützungskasse verursacht hohe Verwaltungskosten durch den betreuenden Gutachter? In diesen Fällen könnte die Übertragung der bestehenden Versorgung auf einen anderen Durchführungsweg sinnvoll sein. 

Gerne analysieren wir mit Ihnen zusammen Ihre spezielle Situation bzw. die bestehende Versorgung und entwickeln ein neues, individuelles Versorgungskonzept. Vereinbaren Sie gleich einen Termin.